财贸学院权力内部控制（员工活动经费、奖助学金）
合订本
为了进一步加强反腐倡廉制度建设，强化对部门权力运行的内部制约和监督，推动惩治和预防腐败体系建设，按照优化流程，预控廉政风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的部门权力运行机制，推动学院事业健康发展提供坚强有力的政治保证，根据学院《关于开展部门权力内控机制建设工作的意见》和《关于进一步深化部门权力内控机制建设工作实施方案》的要求，制定本办法。
一、工作目标
通过内控机制建设，逐步建立起以制度体为支撑，以风险源点为基础，以实时监控为核心，以责任问责为手段的会计学系权力内控机制，使团委党员干部特别是领导干部增强廉政风险防范意识，使内部权力透明、规范、高效运行，不断增强自我发现问题、自我纠正、持续改进的能力，最终实现从源头上预防和减少腐败的目的。
二、权力目录及制度依据
（一）员工活动经费使用权力
员工活动经费是学院根据定额标准和会计学系员工人数划拨使用的用于员工活动的经费，使用严格执行学院财务管理规定，确保专款专用，接受监督。支出报账根据财务规定履行相关的审批程序。
（二）各类奖助学金评定权力
会计学系各类奖助学金评定根据有关奖助学金评定办法，明确三点：一是严格遵守公开、公平、公正原则；二是进行班级民主评议；三是全系范围内公示。
三、风险源点及控制措施
（一）廉政和职权风险点
1、不遵守有关的奖助学金评定办法评定各类奖助学金；
（1）暗箱操作，不能真正公平、公正的评定各类奖助学金
（2）将各类奖助学金挪作他用的现象
2、不遵守相关财务制度，报账不规范。
（二）防范措施
1、各类奖助学金评审要公平、公正
2、各类奖助学金的名额、金额设置要合理
3、各类奖助学金的使用应实施后期监督
4、认真审核原始凭证
5、建立报账会计制度约束机制
6、加强经费管理，严格按程序、规定开支各项经费，做好经费开支的报告和公示；
7、恪尽职守，扎实工作，随时接受群众监督。
四、权力流程图
依据国家有关法律法规和学院各项规章制度，在分析风险源点，明确权力目录的基础上，根据明确职权，适度分权，优化程序的原则，结合财贸学院实际，绘制如下权力运行流程图。
1.财贸学院员工活动经费使用权力运行流程图
2.财贸学院各类奖助学金评定权力运行流程图
财贸学院
二�一二年十一月十六日